לא כולם מודעים לכך שהכספים והזכויות בחיסכון הפנסיוני עלולים להינזק לאורך השנים,
עקב טעויות ובעיות הקשורות להפרשות מצד המעסיקים. מאחר שמדובר בהפסד של
הטבות ועשוי להגיע לסכומים נכבדים ביותר, חשוב מאוד לבצע בדיקה של כספי הפנסיה
שתאפשר לתקן טעויות ולקבל את המגיע לכם.
כמה מילים על קרנות הפנסיה
קרנות הפנסיה החדשות הפועלות כבר למעלה משני עשורים, מבוססות תחילה על עיקרון
האומר שמה שנצבר לאורך השנים הוא מה שתקבלו בעת הפרישה. עיקרון נוסף הוא הערבות
ההדדית, האומר שכל גירעון או עודף שנוצר בשל פער בין הנכסים להתחייבויות מתחלקים בין
העמיתים. חלוקה זו נקראת בעגה המקצועית "איזון אקטוארי". במילים פשוטות, אם קיים פער
לרעה בין עלויות הביטוח הנגבות (הנגזרות מצפי התביעות) לבין התביעות המשולמות
בפועל(בהתאם לרמת החיים, תאונות וכדומה), הרי שהקרן נמצאת בגירעון וכולם מתחלקים בו.
גם ההיפך נכון, כך שאם קיים פער לטובה הרי שהעודף מוחזר לעמיתים, ולכן כדאי להשוות בין
היסטוריית האיזונים האקטואריים של הקרן הנוכחית שלכם לקרנות מתחרות.
קרנות הפנסיה הותיקות והתקציביות פועלות בצורה שונה. קרנות אלו הינן קרנות צוברות
זכויות (ולא צוברת כספים, כמו הפנסיות החדשות). בעצם בקרנות אלה צוברים העמיתים אחוזי
קצבה (לרוב 2% לשנה) כאשר אלה מוכפלות בשכר הקובע.
כלומר ההבדל העיקרי בין הפנסיות הותיקות והתקציביות לבין הפנסיה החדשה נעוץ באופן
חישוב פנסיית הזקנה. בעוד שבקרנות החדשות הפנסיה מחושבת בהתבסס על החיסכון
שצברתם עד גיל פרישה (כך שסיכוני ההשקעה והתשואות "נופל" עליכם), בקרנות הותיקות
והתקציביות הפנסיה מחושבת בהתאם לשכר הקובע האחרון בפרישה.
נזקים אפשריים לפנסיה שלכם
ההפרשות הפנסיוניות הן החיסכון המשמעותי ביותר לעתיד הכלכלי שלכם ושל משפחתכם. יחד
עם זאת, רבים בציבור אינם מבינים שטעויות ובעיות בהפרשות לפנסיה מצד המעסיק פוגעות
מהותית בכספים ובזכויות בעת יציאה לגמלאות ובקרות אירועים ביטוחיים. לדוגמא, ייתכן
ומעסיק שעבדתם אצלו לא הפריש את הסכומים הנדרשים בהתאם לחוק הפנסיה, וייתכן
שמעסיק לא כיבד זכויות המגיעות לכם בגין הסכמים אישיים וקיבוציים. בנוסף, ייתכן שלאורך
השנים עלה שכר הפנסיוני או רכיבים נלווים, אך המעסיק לא טרח לעדכן את השכר הקובע
ולפיכך ההפרשות היו נמוכות. בקרנות פנסיה חדשות הפגיעה העיקרית הינה בחיסכון שנצבר
ואילו בפנסיה ותיקה או תקציבית הפגיעה המשמעותית צפויה להיות בשכר הקובע. מעבר לכך
קיימות סיבות אפשריות נוספות לפגיעה בחיסכון הפנסיוני, כגון ביסוס הפרשות על שכר חלקי
בלבד, פגיעה בכיסוי הביטוחי (מוות ונכות) בגין הפקדות שלא נעשו או נעשו באיחור מצד
המעסיק, ועוד.
לבדוק את הפסדי הפנסיה שלכם
לאור האמור לעיל, ישנה חשיבות גדולה לבדיקה מקיפה של כספי הפנסיה שלכם באמצעות גורם
מקצועי. הבדיקה תוביל לחוות דעת שתאפשר במידת הצורך לפנות אל הגורמים הרלוונטיים ואף
לערכאות שיפוטיות כדי לקבל את מלוא הזכויות והסכומים המגיעים לכם, בנוסף לביצוע תיקונים
נדרשים לעתיד מול קרן הפנסיה והמעסיק. מדובר בבדיקה המתייחסת לקשת רחבה של היבטים
המחייבים חישובים אקטוארים ובקיאות מקצועית, כגון סכומים שנוכו מהשכר, שיעור הפקדות
בפועל לביטוח מנהלים וקרן פנסיה, תשואות שהופסדו ועוד. לכן, יש לפנות אל גורם בעל
הכשרה, השכלה, ניסיון וכלים מתאימים.
אל מי לפנות לצורך בדיקת כספי פנסיה
הכתובת הנכונה לביצוע הבדיקה הינו אקטואר מוסמך, אשר מחד מעניק למעסיקים ייעוץ לגבי
תוכניות פנסיה, ומאידך עבור העובדים בודק כאמור את ביצוע ההפקדות כהלכה וללא פגיעה
בחיסכון הפנסיוני. דוגמא טובה לכך מהווה משרדו של אורי לפיד, רואה חשבון, אקטואר מוסמך
ומנהל סיכונים. לאורך השנים מילא אורי לפיד תפקידים בכירים בשוק הביטוח והפנסיה בישראל,
לרבות כאקטואר הראשי של קרנות הפנסיה של "כלל פנסיה וגמל" ואקטואר ממונה ונושא
משרה בקרנות. לפיכך, ברשותו ניסיון עשיר וייחודי בכל הקשור לעולם הפנסיה בכלל ולבדיקות
כספי פנסיה בפרט. כמו כן, בעל ניסיון עשיר בעריכת חוות דעת אקטואריות בתחום.
לפרטים נוספים על בדיקת כספי פנסיה, הנכם מוזמנים להתקשר למשרדו של רואה חשבון
ואקטואר אורי לפיד בטלפון 03-6202922 או במייל ל: actuar.cpa@gmail.com
